投资补充耕地储备项目风险控制和管理

来源：河南土地网2023/04/06

三门峡市自然资源和规划局土地开发储备整理中心 王铮

核心提示：本文在风险管理理论基础上，从风险识别、风险评价、风险控制等研究思路，采用相应的研究方法，对企业投资补充耕地储备项目的风险管理进行研究并提出相应的管控策略。本文分析得出企业投资补充耕地储备项目影响最大的风险主要包括运营风险、建设风险、技术风险、设计风险、管理风险、项目风险，即对项目的选择、重要节点的决策、项目管理及技术人员的素质，企业采取措施防范相关风险。

风险特征

由于补充耕地储备项目参与方较多，除了政府和企业之外，还可能有很多的设计单位、测量单位以及当地的镇政府和村民^{[ [1] ]}，每个人的政策理解程度不一样，多主体容易出现信息不对称，沟通滞后的情况，合作关系主要是在合同中体现，但项目周期比较长，在签合同的时候也无法将所有可能的风险都详尽纳入到合同当中，风险的来源有很多方面，所以在项目实施过程中可能会遇到很多预料之外的问题，尤其涉及到不同主题的利益问题时候，没有合同的约束，可能会出现很多无法协调的风险问题。企业投资补充耕地储备项目中，高风险主要为微观风险和其他风险，即项目的建设风险、技术风险、设计风险、管理风险、项目风险、合作风险和第三方风险等^{[ [2] ]}，这些问题决定了项目选择是否正确、项目设计是佛合理、项目管理是否到位、项目合作是否顺利等，是否能够通过有效的管理保证项目顺利开展，达到预期目标。较高风险主要为市场风险、法律风险、社会风险和政策风险，即市场变动的风险、当地民众对土地整治是否支持的风险以及占补平衡指标交易的风险等。一般风险主要为环境风险，即补充耕地储备项目现场的土地质量，新增耕地问题等，由于土地质量与地理条件、区位、水源等有关，一定区域的土地根据项目所在区域的耕地质量等别的数据基本可以预判出整治后的水平，所以该风险对项目没有实质性的成败影响。较低和低风险主要是宏观风险中的政治风险和经济风险，这些风险主要是受社会大环境影响以及政府政策变动影响，这些风险发生的概率比较小，所以这些风险对项目的影响比较小^{[ [3] ]}。

风险特征分析

在补充耕地储备项目分析方面，分析了政治效能感、社会资本对农地整治农户参与意愿的影响。使用了因子分析、回归分析、中介效应分析等研究方法。结果表明在补充耕地储备项目中，农民参与的意愿不强，政治实效意识有较大的提高空间，社会资本存量有限，政治效率意识和社会资本意识共同影响农民参与意愿，其中，外部政治效能意识、信任意识、规范意识有显著的积极影响，网络具有重大的负面影响，内部的政治效能意识不显著，政治效力意识在社会资本对参与意愿、网络参与意愿和参与意愿的影响中起中间作用。需要增强农民的主体意识，完善需求表达和反馈机制，积累农村社会资本，重视政治效率和社会资本的叠加效应，充分发挥政治效率的中介作用，巩固农村治理的群众基础。李思佳（2019）研究利用文献统计方法和内容分析法对近年来土地整治生态风险的文献特征和发展概况进行了分析，发现研究土地整治生态风险的相关文献数量逐年增加。在有关土地整治的生态风险研究中，一般的风险来源为整治的四种主要工程类型，常见的规避措施包括工程，技术和生物措施。虽然土地修复的生态风险研究取得了重大突破，但其实还是不够。仍然需要采用多种方法，多种技术的生态风险评估，自然和人为风险源对生境和生态受体的叠加影响，以及评估结果的不确定性分析及组合研究。生态风险和土地资源调查，发展规划，空间管理和控制等，从而从管理和控制区划，整治方式等方面从源头上降低风险。土地改良的投资额和建设规模在不同的年份有很大的不同。 土地整理通过增加粮食生产能力，通过改善生产条件和增加农民的就业机会，通过城乡土地协调和增加建设用地促进城乡一体化，通过保护地貌和土地来促进生态文明来确保粮食安全。生态环境。我国土地整治投资的理论研究取得了一定进展。

风险控制和管理

加强企业风险管理制度建设，提升风险管理水平。企业在项目之初并未意识到项目存在的各种问题，并没有提前做好相应的沟通和风险管理机制的建立，所以也是现在项目近两年才交易指标，才获得相应收益的重要原因所在。企业应建立风险管理机制，在项目选择的时候充分考虑项目的风险因子，提高团队管理和技术能力。同时好项目分担谈判的准备，对于政府的风险分担意愿了解清楚，有助于在谈判中获取更大的意义，并需要特别注意政府最想转移的风险如占补平衡指标交易变动风险、环保风险、新增耕地率风险、土地质量风险、市场变动风险和沟通风险^{[ [4] ]}。

完善企业风险管理沟通机制，优化风险反馈流程。由于企业并没有提前做好相应的沟通和风险管理机制的建立，所以在风险反馈流程方面也没有完善。合作风险中的沟通风险属于高风险，并且在风险分担结论中得出政府最想转移给企业的风险中包括沟通风险，所以企业建立风险管理沟通机制是非常有必要的，不单单是项目管理中的沟通，根据风险管控在企业投资补充耕地储备项目中的全过程原则，需要分析项目风险，对于项目前、项目实施中及项目实施完成后的全过程风险进行控制，积极采取应对方案，调整风险控制方法。建议双方建立风险反馈机制，以“互相信任、风险共担和利益共享”为项目目标签订协议，在项目实施过程中，若有一方或多方识别到项目存在风险，则召开工作会议对风险进行评估和风险管理控制^{[ [5] ]}。

优化项目管理流程，明确风险管理职责。企业投资补充耕地储备项目过程中，每个阶段都存在一定的风险，完善的风险管理制度需要落实到项目管理流程上，并且落实到项目组每个成员的职责，使项目管理过程中风险管理作为重要的一部分，使风险管理制度真正发挥作用^{[ [6] ]}。每个风险的应对行动落实到人， 项目经理作为风险负责人，在项目开始时预判风险，风险识别和评估，同时制定相应的缓解措施和应急措施。项目组成员辅助识别提出风险，并配合项目经理处理风险，及时采取相应的措施。

优化运营管理流程，防范项目运营风险。在运营风险方面存在由于运营成本管理不当导致收益受损的运营成本管理风险、由于运营效率低下导致项目进度延后的运营效率风险、由于项目补助不到位导致的政府补助风险和由于特许经营权变更导致的收益受损的特许经营权变更风险^{[ [7] ]}。其中运营成本管理风险和运营效率风险是企业单独承担的，企业在项目运营过程中需要优化运营管理流程，降低运营成本，可以在项目组成立后，明确项目管理目标，使每个项目组成员明确自己的工作内容和工作任务，将职责确认到每个成员^{[ [8] ]}。

加强项目管理人员素质建设，防范项目管理风险。加强对项目管理人员的培训，合格的项目经理，在接到项目任务的那一刻起，就应开始策划建立项目的风险管理机制；在项目进入实施交付阶段前，一定要确保项目风险管理机制已经就位。在整个项目的实施过程中，始终通过有效的风险管理机制识别、评估和控制项目中的各种不确定性，努力把项目过程中的不确定变为确定，减少项目中的意外事件^{[ [9] ]}。加强对员工的培训，包括新招聘员工的入职培训、技术考核和岗位晋升等，保证员工素质能够匹配项目需求。在项目组成员建立之初，根据项目内容和进度安排，选择能胜任的员工作为项目组成员，并配备足够的项目组成员，在人员安排有问题时项目经理及时和企业负责人沟通，保证技术人员配备完整，同时定期开展技术和业务能力培训会，提升项目组人员技术水平，在遇到技术问题时不定期开展项目沟通会，防止由于技术不熟练或人员素质不匹配导致项目质量问题。

相关法律问题防范，增加谈判筹码。由于法律风险较大，比如相关法律变动等，在谈判中应主动投入，搜集项目相关信息，或增加相关前期合同，提出一些风险控制的策略，在合同中提前约定。根据项目风险评价可知，企业投资补充耕地储备项目在全流程都存在各方面的风险，有的风险因子占比高，有的占比低，但不可完全避免所有的风险，所以可以采取风险转移的方式，可以加入第三方，例如保险公司。公司可以选择购买保险，将部分风险转移给保险公司，由保险公司承担不可抗力风险造成的部分损失。根据共担风险的分担分析结果得出，先提出条件的一方，名义风险分担份额实际分担份额更低，所以建议企业尽可能提前报价，提出将风险分担的条件。在共担风险的博弈谈判中，实际上承担的风险更低。所以需要更多的项目前期调研，在充分了解项目需求和政府意愿的基础上，增加谈判的筹码。

结束语

本文对企业投资补充耕地储备项目进行风险管理研究，对企业投资土地整治的风险识别、风险评价、风险控制进行梳理分析。针对企业单独承担的风险，企业需要重视占比最高的微观风险，加强企业风险管理制度建设，完善企业风险管理沟通机制，优化项目管理流程，优化运营管理流程，提高技术人员水平，提高员工素质，降低技术风险，提高管理效率，提高土地整治后的土地质量，促进当地经济发展，助力乡村振兴。针对共担风险的项目，政府转移风险最多的就是政策风险，即占补平衡指标交易变动风险，其次为环境风险，包括项目现场的土地质量、环保问题和新增耕地率的问题等，以及双方的合作风险，包括沟通风险等。

参考文献：

[1]Oloke O.C.,Odetunmbi O.A.,Akinwumi S.A.. An examination of the level of engagement of modern portfolio techniques for portfolio management by real estate firms in Lagos State, Nigeria[J]. IOP Conference Series: Earth and Environmental Science,2022,993(1).

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